Potansiyel seyahat kesintilerinizi nasıl en üst düzeye çıkaracağınızı öğrenin
IRS'nin makul bir iş seyahati gideri olarak ne gibi izin verileceğini anlamak, özellikle de yurtdışı seyahat söz konusu olduğunda zor olabilir.
Önceki makalelerimden biri, kişisel gezileri (ya da aktiviteleri) iş seyahati ile birleştirdiğinizde seyahat masraflarını nasıl düşeceğimizi anlattı. Temel olarak, tüm seyahatin bir iş gideri olarak talep edilmesi için iş gezisi öncelikle iş için olmalıdır. Karar verme faktörü, genellikle, ticari faaliyetler için harcanan zamana karşılık kişisel faaliyetler için harcanan zamanın (harcamalar değil) miktarıdır.
İşe daha fazla zaman ayrılırsa, tüm seyahatler düşülebilir bir iş seyahati olarak nitelendirilir. Ve tabii ki, hiçbir kişisel faaliyette bulunmuyorsanız, tüm iş seyahatiniz tamamen düşülebilir.
Yabancı Seyahat Kesintileri
Yurtdışı seyahat için, sadece yukarıdaki iş zamanı koşulunu yerine getirmek zorunda değilsiniz, ancak ek engeller IF'yi karşılamak zorunda kalacaksınız:
1) Toplam yurtdışı seyahat günleriniz 7 gün üst üste
VE
2) Yurtdışı seyahatleriniz "iş dışı günler", toplam yurtdışı seyahat gününüzün% 25'i veya daha fazlasıdır.
İşte bütün bunlar nasıl çalışıyor?
Pazartesi günü, Boston'dan Londra'ya uçar ve Perşembe gününe kadar tüm gün iş sözleşmelerine ve toplantılara katılırsınız. Cumadan pazara, Londra'da gezintisiniz. Pazartesi günü Boston'a dönersin. İş faaliyetlerine harcanan zamanın çoğu, kişisel faaliyetler için harcanan süreyi aşar, dolayısıyla tüm iş ve kişisel seyahatler için Genel "zaman" kuralını yerine getirirsiniz.
Şimdiye kadar,% 100 iş seyahati için hak kazanırsınız. Şimdi yabancı kuralları uygulayın; "Toplam yurtdışı seyahat" gününüz 7 günden fazla olmadığından, özel yabancı kurallar geçerli değildir ve tamamen indirilemeyen iş seyahatinizi sürdürürsünüz.
Şimdi, Cuma günü çalışmış olsaydınız, kişisel hafta sonunuzu pazartesiye salıverir ve Salıdan ayrılırken, hala zaman şartı olan genel kuralı yerine getirirsiniz, ancak dış seyahat günleriniz 7 ardışık VEİ kişisel günleriniz (3 gün - Cumartesi, Pazar, Pazartesi) ), toplam yurtdışı seyahat gününüzün% 25'inden daha büyüktür (Pazartesi gününden takip eden toplam dış seyahat günleri, 8 gün ve 8'inin% 25'i).
Yani 3 kişisel gün 2'yi aşıyor. Bu nedenle, iş seyahatinizin kesintisini 3 / 8'inci (kişisel günler / toplam yabancı günler) azaltmalısınız.
İstisnalar
Şimdi, Vergi Yasası'nın derinliklerinde, bu yabancı seyahat kuralının birkaç istisnası vardır: birincisi, ya iş yolculuğunun kontrolünde olmadığını gösterebilirseniz (seyahatin gerekli olup olmadığına karar vermemeniz) VEYA ana Yolculuğun motivasyonu kişisel değildi (seyahat için sağlam iş nedenleri), sonra yabancı seyahat kuralından kaçınıyorsunuz ve tamamen indirilebilen bir iş gezisine geri döndünüz. Yabancı seyahat kuralından kaçınmanın bir başka yolu da, "iş günlerini" tanımlayan IRS yöntemini kullanmaktır.
Örneğin, "iş günleri" (hafta sonları, tatiller ve hatta diğer hafta içi günler) arasındaki günler "iş günleri" haline gelir. Örneğimizde, Salı günü başka bir iş toplantınız varsa ve Çarşamba günü ayrıldıysanız, o zaman tüm "yabancı günler" iniz "iş günleri" olur, çünkü Cumartesi, Pazar ve Pazartesi iki açıkça "iş günü" ve seyahat günü arasındaydı eve dönmek de iştir. Bu nedenle, "kişisel günleriniz" yok. Kişisel günleriniz (0) artık toplam yurtdışı seyahat gününüzün% 25'ini geçmediğinden, özel yabancı seyahat kuralları geçerli değildir.
Önceki yazımda tartışılan Zaman harcaması kuralını kabul ettiğimizden, tamamen indirilemeyen bir iş seyahatine geri döndüğünüzde (bu örnekte, iş faaliyetlerine harcanan zamandan bu yana olacak - 7 gün, Pazartesi - Cuma ve takip eden Salı ve Çarşamba -3 gün, cumartesi, pazar ve pazartesi günleri kişisel faaliyetler için harcanan süreyi aştı.
Şimdi, Salı günkü toplantınızdan sonra, Londra'da 2 gün daha kültürün tadını çıkarırsanız, Cuma günü geri dönersiniz, ilk Genel kuralını uygulayın: 7 iş günü (MF, Salı, Cum) vs 5 kişisel gün (Sat, Sun) , Pzt, Çar, Thur). İşe ve kişisel faaliyetlere harcanan zamanın genel kuralı karşılanır, bu nedenle seyahatiniz şu ana kadar tamamen indirilemez. Şimdi yabancı seyahat kurallarının gözden geçirilmesi gerekiyor; toplam yabancı seyahat günleriniz ardı ardına 7 gün geçmesine rağmen, yabancı kurallara göre sadece 2 kişisel gününüz var (sadece son çarşamba ve perşembe günlerinde, Cumartesi, Pazar ve Pazartesi günlerinden bu yana diğer "iş günleri" arasında), bu da% 25'in altında. şimdi toplam 12 gün dış seyahat.
Bu nedenle, dış seyahat kuralları geçerli değildir. Tamamen düşülebilir bir iş gezisine geri döndün.
öneriler
Gördüğünüz gibi, iş / kongre toplantılarınızın birkaç günde bir yayılmasının, "kişisel günleri" "iş günlerine" dönüştürmenin belli bir avantajı olacaktır. Toplantılarınızın / sözleşmelerinizin yayılmasının neden olabileceği bazı meşru iş nedenleri şunlardır: belirli iş stratejileri hakkında beyin fırtınası için zaman tanımak, kilit çalışanlar ile çatışmaları planlamak çeşitli toplantılar gerektirdi, ardıl toplantılar arasında hazırlık gerekiyordu, ziyaret edilen müşteriler sadece belirli günlerde mevcuttu, kongre ve diğer iş buluşma tarihleri birbirine denk düşmedi, vb… işlerin ne zaman gerçekleştiğine bağlı olarak gerçekleşen iş olayları.
Ayrıca, IRS'ye göre yabancı seyahat kurallarının, kısmi iş günlerinin uygulanmasında, tam iş günlerine hak kazanma, "böylece sabahları iki saatlik iş toplantısı, günün geri kalanında kişisel aktiviteler, bir" iş günüdür. "
Potansiyel Kesintilerinizi Optimize Etme
Açıkçası, daha fazla yabancı seyahat günlerinde meşru bir şekilde “iş günü” olarak sınıflandırırsınız, özel dış seyahat kurallarının etkisinden kaçınmak için sahip olduğunuz şans daha yüksektir.
Eğer kendi hesabına çalışıyorsanız, bu bilgiyi sizin yararınıza kullanabilirsiniz.
Ama seyahat masrafları için geri ödenen şirket çalışanı ne olacak? Bunu düşünün: Yukarıdaki seyahat kuralları hakkındaki tartışmalarımıza dayanarak, yolculuğunuzun tamamen indirilebilen bir iş seyahati olduğunu belirlersiniz. Artık, Londra’dayken, şirketiniz günde 65 dolarlık bir ücret karşılığında Yemekler için size geri ödeme yapar. Cepten harcamalar için masraf raporlarını teslim ediyorsunuz. Her ne kadar şirketiniz size günde 65 $ 'lık bir ücret karşılığında geri ödeme yaparsa ya da sadece size ödediği halde, Londra için IRS Per Diam Meal miktarı (günlük 144 $) ve her gün için geri ödemeniz gereken tutar arasındaki farkı yine de düşürebilirsiniz. uzaklaş. Şirketiniz size günde 175 $ 'lık bir ücret karşılığında geri ödeme yaparsa, Londra için IRS Per Diem Lodging artık 319 $' dır. Bu doğru, fark vergiden düşülebilir. Aynısı cepten yapılan harcamalar için de geçerlidir. Bir yıl boyunca, bu fark eklenebilir.
Kişisel faaliyetlerinizi iş seyahati ile birleştirdiğinizde, öncelikle, çoğu zaman iş faaliyetlerine (genel "zaman" kuralı) harcanmış olup olmadığına ve yabancıdan kaçınmaya gidilip gidilemeyeceğine yabancı seyahatin dahil olup olmadığını belirlemek için yukarıdaki tartışmaları gözden geçirin. Yukarıda belirtilen şekilde seyahat kuralları. Aksi takdirde, iş seyahati kesintilerinizi "iş dışı günler" oranının "yurtdışında geçirilen toplam günlere" olan oranına göre azaltın.